La retraite n’a rien d’une parenthèse, c’est un chapitre entier qui s’ouvre, parfois avec l’enthousiasme d’un lycéen le jour des résultats. Mais difficile d’oublier la réalité : pour que les rêves prennent forme, il faut souvent une base solide. C’est ici que la question du financement devient centrale. Anticiper reste la seule parade efficace pour aborder cette étape sans faux-semblants. C’est dans cet esprit que le plan épargne retraite, ou PER, a vu le jour sous l’impulsion de la loi Pacte. Son objectif : aider chacun à bâtir sereinement ses lendemains. Voyons comment il s’articule réellement.
Le Plan d’Epargne Retraite (PER)
Avant 2019, le paysage de l’épargne retraite ressemblait à un puzzle compliqué, chaque dispositif ayant ses propres règles. Aujourd’hui, le Plan Epargne Retraite (PER) change la donne : il rassemble et simplifie l’ensemble des anciens produits en un cadre unique. Installé depuis le 1er octobre 2019, ce produit d’épargne longue durée a été pensé pour accompagner chaque parcours professionnel, avec une flexibilité rarement vue jusque-là. On peut y verser à son rythme, opter pour des versements réguliers ou ponctuels, le tout dans un environnement fiscal avantageux. La Loi PACTE de mai 2019 a ainsi ouvert la voie à une harmonisation bienvenue. Ce PER permet aussi de transférer plus facilement les anciens contrats, et de choisir à la sortie : récupérer l’épargne en une fois, ou percevoir une rente. Un vrai pas en avant pour ceux qui veulent piloter leur avenir financier.
Les différents types de PER
Le PER se décline en trois formules, pour s’adapter à tous les profils et à toutes les situations professionnelles. Voici une présentation claire de ces différentes options :
- Le PER Individuel (PERIN) s’adresse à toute personne souhaitant épargner à titre personnel. Il se souscrit auprès d’une banque ou d’un assureur, sans restriction d’âge ou de situation. Chacun peut l’ouvrir, salarié, travailleur indépendant ou même sans activité.
- Le PER Collectif (PERCOL) est proposé à tous les salariés d’une entreprise, sur la base du volontariat. Il offre la possibilité d’épargner pendant sa vie active pour compléter ses revenus une fois la retraite venue. Ce produit fonctionne généralement dans le cadre de l’épargne salariale et reste accessible tant qu’on fait partie de l’entreprise.
- Le PER Obligatoire (PERO) s’applique à certains salariés désignés par l’entreprise, souvent selon la catégorie professionnelle. L’adhésion est imposée, mais ce dispositif ouvre droit à des avantages fiscaux appréciables.
Le fonctionnement du PER
Le PER brille par sa simplicité d’accès : nul besoin de disposer de sommes importantes pour l’ouvrir. Le principe ? Placer de l’argent sur le long terme, avec l’assurance de bénéficier d’une réduction d’impôt selon son taux marginal d’imposition. En contrepartie, ces fonds restent bloqués jusqu’à la retraite, sauf circonstances exceptionnelles. Certains événements, comme l’achat d’une première résidence principale ou des accidents de la vie, permettent toutefois de débloquer l’épargne par anticipation.
La souscription se fait simplement auprès d’une banque, d’un assureur ou de tout organisme habilité à gérer ce type de plan. Les sommes versées sont ensuite investies dans différents supports, souvent des fonds diversifiés, pour faire fructifier l’épargne au fil des années. Arrivé au terme du contrat, deux choix s’offrent à l’épargnant : opter pour un versement en capital, ou préférer une rente régulière. À noter, si les versements ont été déduits du revenu imposable, la fiscalité à la sortie dépendra du mode de récupération choisi.
Préparer sa retraite avec un PER, c’est choisir la clarté et la souplesse. À chacun de dessiner la trajectoire qui lui ressemble, sans se laisser enfermer dans les cases d’hier. La liberté de choisir, jusqu’au bout.
